院屬各單位、國科控股各參股企業：
為做好中科院企業2021年度財務會計決算報告工作（以下簡稱決算工作），根據《財政部關于做好2021年度國有企業財務會計決算報告工作的通知》（財資〔2021〕176號）要求，結合我院企業具體情況，就2021年度參股企業財務會計決算報告工作安排如下：
一、填報范圍
（一）院屬事業單位投資的一級參股企業，院屬事業單位的一級控股企業直接投資的參股企業
（二）國科控股的一級參股企業
院屬事業單位負責收集復審所屬參股企業決算報告。
二、填報內容與方式
（一）填報內容
參股企業須報送合并財務報表和本部單戶財務報表數據（單戶企業僅報送單戶報表）。參股企業須報送電子材料，不必報送紙質材料。電子材料內容包括：（1）2021年度國有企業財務會計決算報表；（2）中介機構出具的2021年度審計報告電子文檔；（3）特殊說明，若企業審計報告意見類型是保留意見、無法表示意見或否定意見的情形，應報送對審計報告相關內容提出的財務處理、賬務調整意見或報表編制的有關說明。特殊事項說明電子文檔，上傳至附件“其他材料”。
（二）報送方式
電子數據使用財政部統一報表離線客戶端報送，電子材料均需上傳并以jio格式文件報送。軟件、軟件參數和系統操作手冊在財政部網站資產管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國有企業財務信息管理專題欄目下載。
三、報送流程及時間
（一）報送流程
2021年財務會計決算報告報送流程如下：
1.各參股企業應認真、按時完成決算報告，通過軟件審核功能進行數據審核，借助軟件查詢模板進行差錯判斷，審核無誤后將決算報告報送至院屬事業單位。
2.院屬事業單位負責收集復審所屬參股企業決算報告，督導各企業按時完成決算報送，復審無誤后報送至國科控股指定報送郵箱。
（二）報送時間
院屬各事業單位負責收集所屬參股企業財務會計決算報告電子材料（通過財政部統一報表離線客戶端軟件生成JIO格式文件），于3月25日前統一報送至國科控股指定報送郵箱；國科控股一級參股企業直接報送至國科控股指定報送郵箱。
不能如期完成決算工作的參股企業，院屬參股企業應將情況及時反饋至院屬事業單位，國科控股參股企業直接報送至國科控股。不能如期報送單位應將相關決算工作進展、影響因素、應對措施、預計完成時效等情況形成說明文件于3月20日前將說明文件報送至國科控股指定報送郵箱。
四、聯絡信息
國科控股聯系人：王昊菲，電話：010-86312157
斯 琴，電話：010-86312118
報送郵箱：2403447972@qq.com
五、工作要求
（一）強化組織管理與協同配合，確保決算工作有序推進
為全面落實財政部關于決算工作的要求，各單位應加強工作組織與報送管理。一是加強人員和經費保障，進一步優化工作機制，建立“歸口管理、分級負責、責任到人”的管理機制，指定專人負責，切實做好基礎工作。二是落實責任分工，院屬事業單位負責組織、推進所屬參股企業決算工作，解決填報過程中的問題，督導各企業按時完成決算工作，同時加大審核力度，確保數據真實準確。三是多部門共同參與，對于決算報告中的人力資源、科技創新、產權管理、專利情況等非財務數據信息，各單位要高度重視，明確職責，加強有關部門與財務部門的協同配合，確保決算工作有序推進。四是建立監督檢查機制，對于虛報、瞞報、篡改數據等行為以及重大數據事故要追究相關人員責任。
（二）全面梳理報送范圍和口徑，確保決算報告應報盡報
院屬事業單位應建立健全企業名錄，對所屬參股企業全面梳理，摸清底數。各院屬事業單位應依據通知中的有關要求，將境內外具有法人資格、獨立核算的所有參股企業全面納入統計和報送范圍。不得隨意變更所屬參股企業填報范圍，要做到全面完整，應報盡報。各單位應切實做好參股企業財務會計決算報告工作。
（三）嚴格執行財務會計制度，確保報告數據真實準確
企業要按照國家統一的會計制度和財務管理等有關法律法規，嚴格規范經濟業務事項的確認、計量、記錄和報告。一是加強對所屬企業財務信息的審核，實施對數據質量的全程監控。在審核過程中發現的問題，要及時查明原因，立行立改、舉一反三。二是存在母子公司會計政策不一致的情況，集團公司應在編制合并財務報表時予以統一。三是對折舊攤銷、壞賬準備計提等會計估計，集團內部子企業之間應當采取相對統一政策。四是合理評估長期停建、緩建的重大項目資產價值，規范計提各項資產減值準備。五是不得擅自通過變更會計政策和會計估計、利用會計差錯更正等方式調節利潤。企業必須委托會計師事務所對年度會計報表審計，如實反映各項會計要素及其他相關信息，確保財務會計信息真實可靠。
附件：
1.2021年度國有企業財務會計決算報表
2.2021年度國有企業財務會計決算報表編制說明
3.2021年度國有企業財務會計決算報表[補充指標表]
4.2021年度國有企業財務會計決算報表[補充指標 表]編制說明
5.2021年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表]
6. 2021年度國有企業財務會計決算報表[收益情況表]編制說明
7.會計報表附注內容提要
8.中小企業劃分標準規定
9.備用碼表
